Reforma Tributária

A Reforma Tributária, marca uma virada histórica no sistema fiscal brasileiro. Com a substituição de cinco tributos por dois impostos sobre valor agregado chamado de IVA — o primeiro é a CBS que irá substituir o PIS/COFINS/ e o IBS que irá substituir o ISS e o ICMS.

 

Com isso o país busca simplificar a cobrança, aumentar a transparência e reduzir distorções econômicas, mas nem todos os setores sentirão os efeitos da mesma forma.

 

A seguir, detalhamos quais segmentos serão mais impactados e por quê.

 

1 - Setor de Serviços: O Mais Penalizado

O setor de serviços será, sem dúvida, o mais afetado pela reforma. Hoje, muitas empresas prestadoras de serviços operam com alíquotas reduzidas de ISS e PIS/Cofins, especialmente no regime do Simples Nacional ou Lucro Presumido.

 

Com a adoção de uma alíquota uniforme de IVA, a carga tributária tende a aumentar significativamente.

Setores mais vulneráveis:

 

• Saúde privada

• Educação  

• Tecnologia da Informação  

• Advocacia e consultorias

 

O Porque?

 

As atividades com preponderância prestação de serviços, serão as mais afetadas, uma vez que são atividades que não se aplicam ou aplicam poucos insumos na prestação de serviços, sendo a mão de obra seu maior custo. Atualmente de acordo com a legislação o custo com mão de obra não poderá gerar créditos fiscais para abatimento dos impostos relacionados ao IVA

 

2 - Agronegócio: Entre Benefícios e Riscos

O agro terá um impacto misto. Produtos da cesta básica terão alíquotas reduzidas ou zeradas, o que é positivo. No entanto, insumos, serviços e etapas da cadeia produtiva que antes eram isentos ou favorecidos podem sofrer aumento de carga.

Principais desafios:

 

 

• Formalização de operações

• Controle rigoroso de créditos

• Adaptação contábil e fiscal

 

3 - Setor Financeiro: Complexidade Redobrada

O setor financeiro já convive com regras tributárias específicas, e a reforma traz ainda mais complexidade. A CBS e o IBS incidirão sobre receitas de operações financeiras, exigindo mudanças profundas nos sistemas de apuração e compliance.

Impactos esperados:

 

• Reestruturação de produtos financeiros

• Revisão de contratos e precificação

• Maior custo de conformidade

 

4 - Varejo: Ajustes em Cadeia

O varejo será impactado principalmente pela mudança na forma de apuração e transferência de créditos. A nova sistemática exige que os tributos sejam destacados na nota fiscal e que os créditos sejam corretamente repassados ao longo da cadeia.

Pontos de atenção:

 

• Investimento em tecnologia e ERP

• Treinamento de equipes fiscais

• Revisão de margens e precificação

 

5 - Tecnologia e Startups: Custo Tributário Maior

Empresas de tecnologia, especialmente startups, podem enfrentar aumento de carga tributária. O fim do ISS e a entrada do IVA tornam a tributação mais pesada para negócios com poucos insumos físicos e alto valor agregado em serviços.

Consequências:

 

• Redução da competitividade

• Necessidade de planejamento tributário

• Reavaliação do regime do Simples Nacional

 

Conclusão

A Reforma Tributária, é um passo importante para modernizar o sistema fiscal brasileiro, mas seus efeitos serão sentidos de forma desigual. Setores intensivos em serviços, com baixa geração de créditos, tendem a ser os mais penalizados. Já segmentos com cadeias produtivas longas e bem estruturadas podem se beneficiar da simplificação e da transparência.